NISA口座で国内株を持っていても、配当金が非課税になるとは限りません。
上場株式・ETF・REITの配当金等は、証券会社の口座で受け取る「株式数比例配分方式」を選んでいる必要があります。
とはいえ非課税で配当を受け取るために、現在の受取方式を変えるのは早計！
NISA以外の保有株・ほかの証券会社への影響も確認が必要です。
この記事では、その条件や注意点を整理しました。
NISAの配当金は受取方法で課税が変わる
私が選んでいるのは、配当金等を証券会社の取引口座で受け取る「株式数比例配分方式」です。
日本証券業協会の案内では、NISA口座で保有する上場株式・ETF・REITの配当金等を非課税にするには、この方式を選ぶ必要があるとされています。
郵便局や銀行で受け取る方式を選んでいると、NISA口座で買った株でも配当金等には20.315％が源泉徴収されます。
「NISA口座で買ったか」だけ見て満足していた人には盲点ですね。
投資した金額は自分で管理していても、配当をどう受け取るかは昔の設定のまま、ということは普通にあり得ます。
クルエイチ特に私のように配当目当てじゃない投資方法をしていた人は、配当受け取り方式を初期設定のままにしているパターンがあります。
| 受取方法 | 受取先 | NISA口座の上場株式等の配当金等 |
|---|---|---|
| 配当金領収証方式 | ゆうちょ銀行・郵便局等 | 非課税にならない |
| 登録配当金受領口座方式 個別銘柄指定方式 | 指定した銀行口座 | 非課税にならない |
| 株式数比例配分方式 | 証券会社の取引口座 | 非課税の対象 |
ここでいう「非課税にならない」は、配当金等の受け取りだけが課税扱いになる、という話です。
売買益の取扱いとは別なのがややこしいところ。
NISA口座なら売買は非課税、配当金の受け取りは課税、ということがあり得るんですね。
SBI証券での受取方式の確認方法
私は、SBI証券のNISA口座で国内個別株を保有しています。
配当を受け取る前に、SBI証券のWEBサイトで配当金受領サービスを開き、「株式数比例配分方式」になっていることを確認しました。
SBI証券の公式案内では、確認・変更する場所は次の順です。
- SBI証券のWEBサイトへログインする
- 「My設定」を開く
- 「お取引関連・口座情報」を開く
- 「配当金受領サービス」で現在の受取方式を確認する
株式数比例配分方式を選ぶ前に確認すべき4点
当然ですが、NISAで保有する株式の配当は制度どおり非課税で受け取りたいですよね？
私も株式数比例配分方式を選んでいます。
ただ、ここで注意点があります。
NISA口座だけを見て設定を変えると、ほかの保有株や証券口座にも影響してしまうんです。
- NISA対象の上場株式・ETF・REITか
- 今の受取方式
- NISA以外の口座の保有株や、ほかの証券会社の口座への影響
- 変更するなら、配当基準日までの手続期限に間に合うか
NISA以外の口座にも同じ方式が適用される
株式数比例配分方式を選ぶと、特定口座・一般口座で保有している上場株式の配当金等にも同じ方式が適用されます。
複数の証券会社を使っていても、証券会社ごとに別の受取方式を選ぶことはできません。
SBI証券で受取方式を変更した場合も、ほかの証券会社で登録している受取方式が上書きされ、すべての証券会社で同じ方式になります。
クルエイチ私は海外投資用に楽天証券の口座も持っています。
楽天証券では日本株を扱ってないですが、一応問題ないかを確かめてます。
期限と特別口座を確認する
株式数比例配分方式は、配当の権利確定日までに保管振替機構へ登録されている必要があります。
SBI証券は登録完了まで数日かかると案内しているため、配当を受け取る直前ではなく、余裕をもった確認が必要です。
また、信託銀行などに開設された「特別口座」に株式がある場合や、ほかの証券会社が株式数比例配分方式を取り扱っていない場合は、この方式へ変更できないことがあります。
ネット証券の設定画面だけを見て終わりとは限りません。
もしNISA口座の上場株式の配当を、配当金領収証方式や銀行口座で受け取って課税された場合、確定申告をしてもその配当をNISAの非課税にはできません。
申告の要否やほかの損益との関係は状況によるので、実際に課税されたものがある場合は、取引記録を確認したうえで証券会社や税務の専門家に相談するのが安全です。
投資信託の分配金は同じ手続ではない
この話がややこしいのは、「NISAの分配金」という言葉だけでは商品が分からないことです。
株式投資信託の普通分配金は、NISA口座では株式数比例配分方式を選ばなくても非課税とされています。
一方、上場株式・ETF・REITの配当金等は、前述の受取方式が必要です。
私は国内個別株の配当を受け取る前提で設定しました。
投資信託だけを持っている人、特別口座の株式がある人、すでに課税された配当がある人では、確認する場所が少し変わります。
配当を受け取る前に確認する
制度の説明は細かくなりがちですが、私が行ったのは「持っている商品」と「配当をどこで受け取る設定か」の照合です。
NISA口座を作っただけで安心せず、配当の受取方式まで確認する。派手なことではありませんが、配当を受け取ったときに「なぜ税金が引かれているんだろう」と慌てないための小さな確認になりました。
確認した一次資料
以下の資料を2026年9月6日に確認しました。
この記事は、筆者自身のNISA口座の設定確認と、2026年9月6日時点の公開資料をもとにした記録です。
特定の金融商品や受取方式を一律に勧めるものではありません。
制度や各社の取扱いは変わり得るため、実際の手続き前には金融機関・公的機関の最新情報を確認してください。