NISAで国内の上場株式・ETF・REITの配当や分配金を非課税で受け取るには、証券会社の取引口座で受け取る「株式数比例配分方式」を選ぶ必要があります。NISA口座で買っただけでは、この条件まで自動で満たすとは限りません。
私はSBI証券のNISA口座で日本の個別株を持っています。配当を受け取る前に方式を確認し、株式数比例配分方式を選びました。変更はほかの口座にも関係するため、受取先だけで決めず、影響と期限も確認する必要があります。
証券口座で受け取ることが条件
銀行口座や郵便局などで受け取る方式では、NISAの上場株式等の配当でも20.315％が課税されます。株式数比例配分方式なら、各証券会社で持っている株数に応じて、それぞれの取引口座へ配当が入ります。
クルエイチ特に私のように配当目当てじゃない投資方法をしていた人は、配当受け取り方式を初期設定のままにしているパターンがあります。
自分の受取方式を確かめる
主な方式と、NISAでの配当の扱いを並べます。
| 受取方法 | 受取先 | NISA口座の上場株式等の配当金等 |
|---|---|---|
| 配当金領収証方式 | ゆうちょ銀行・郵便局等 | 非課税にならない |
| 登録配当金受領口座方式 個別銘柄指定方式 | 指定した銀行口座 | 非課税にならない |
| 株式数比例配分方式 | 証券会社の取引口座 | 非課税の対象 |
私が選んだのは、一番下の株式数比例配分方式です。NISAで配当を受け取るための条件と、自分が使いやすい受取先の両方を確認しました。
SBI証券ではMy設定から
SBI証券のWEBサイトで確認する順番です。
- SBI証券のWEBサイトへログインする。
- 「My設定」を開く。
- 「お取引関連・口座情報」を開く。
- 「配当金受領サービス」で現在の受取方式を確認する。
- 対象がNISAの国内上場株式・ETF・REITか。
- 現在どの受取方式を選んでいるか。
- NISA以外の保有株や、ほかの証券会社の口座への影響。
- 配当の基準日までに登録が間に合うか。
SBI証券の手続き案内に、ほかの証券会社への影響と登録に必要な日数も載っています。
変更前にほかの口座と期限も確認
受取方式はほかの証券会社でもそろう
国内上場株式等の受取方式は、証券会社ごとに自由に別の方式を選べる仕組みではありません。SBI証券で変更すると、ほかの証券会社の受取方式も上書きされます。NISA以外の口座で持つ株の受取先にも関係します。
クルエイチ私は海外投資用に楽天証券の口座も持っています。
私の楽天証券口座では日本株を扱ってないですが、一応問題ないかを確かめてます。
信託銀行に「特別口座」がある場合や、ほかの証券会社が株式数比例配分方式に対応していない場合には、変更できないことがあります。当てはまるか分からなければ、口座のある金融機関に確認が必要です。
基準日までに登録を終える
変更を申し込んだだけでは完了ではありません。権利確定日までに、証券保管振替機構（ほふり）へ株式数比例配分方式として登録されている必要があります。
SBI証券では登録に数日かかると案内されています。締切直前に変更しても、その配当に間に合わない可能性があります。
確定申告でNISAの非課税にはできない
受取方式が条件を満たさず課税された配当は、確定申告をしてもNISAの非課税にはなりません。受け取った後に設定を変えても、その配当にさかのぼって適用されるわけではありません。
ほかの税務上の扱いまで、申告が一切できないという意味ではありません。自分の受取内容に疑問があれば、証券会社や税務の専門家に確認します。
投資信託の普通分配金は扱いが異なる
NISAの公募株式投資信託の普通分配金は、株式数比例配分方式を選ばなくても非課税の対象です。同じ「分配金」という名前でも、ETF・REITと一般的な投資信託では受取方式の条件が違います。
私は日本の個別株を持っているため、株式数比例配分方式を選びました。これから配当を受け取るときも、持っている商品と現在の設定、変更の影響を確認しておくと手続きの判断がしやすくなります。
参照した公式資料
2026年9月6日時点で確認した資料です。実際の手続きには、各機関の最新案内を使ってください。
この記事は、筆者自身のNISA口座の設定確認と、2026年9月6日時点の公開資料をもとにした記録です。特定の金融商品や受取方式を一律に勧めるものではありません。制度や各社の取扱いは変わり得るため、実際の手続き前には金融機関・公的機関の最新情報を確認してください。